Belastingaangifte 2025

Belastingaangifte 2025

Tot 1 mei kun je belastingaangifte doen over 2025. 

Aftrekken specifieke zorgkosten

Veel lymepatiënten hebben zorgkosten die ze nergens vergoed krijgen. Nogal wat kosten kun je aftrekken van je inkomstenbelasting: kosten van medische behandeling die niet door de verzekeraar wordt vergoed, ook van alternatieve behandeling (mits uitgevoerd door een arts), kosten voor de tandarts en de fysiotherapeut, kosten van behandeling in het buitenland, kosten voor hulpmiddelen en diëten. Veel mensen krijgen op die manier een derde tot de helft van hun zorgkosten terug. Ook als je weinig of geen belasting betaalt, is het gunstig om je zorgkosten af te trekken.

Hieronder lees je twee berichten over recente ontwikkelingen, en daarna volgt meer info over welke kosten je wel en welke je niet mag aftrekken. 

NIEUWSBERICHTEN

1. Aftrek specifieke zorgkosten grondig onderbouwen

Follow the Money heeft in juni 2025 een artikel gepubliceerd over hun onderzoek naar de handelwijze van de Belastingdienst ten aanzien van burgers die in hun aangifte inkomstenbelasting specifieke zorgkosten aftrekken. 

De bevindingen zijn dat de Belastingdienst met name mensen met hoge zorgkosten en een laag inkomen buitengewoon scherp controleert, en steeds nieuwe bewijsstukken verlangt. Bij de geringste onregelmatigheid wordt de controle uitgebreid naar de vijf jaren ervoor. De opstelling van de dienst doet denken aan het toeslagenschandaal. Daarom bevelen we iedereen die specifieke zorgkosten wil aftrekken om in elk geval alle bewijsstukken van die kosten heel goed te bewaren.

Op de website van Follow the Money kun je een gratis abonnement van een maand afsluiten (stopt vanzelf) om meer over dit onderzoeksdossier te lezen (ftm.nl). 

2. Afschaffen aftrek specifieke zorgkosten

Het kabinet Jetten I is voornemens om de aftrek van zorgkosten in 2028 helemaal af te schaffen. De organisaties voor gehandicapten en chronisch zieken zullen zich daartegen verzetten, of een alternatieve regeling verlangen; we houden je hiervan op de hoogte. 

Informatie over het aftrekken van zorgkosten

Hier vind je een animatie van de belastingdienst met een samenvatting: https://www.youtube.com/watch?v=N73w9rxyoKk (Deze animatie is van 2024, maar de inhoud is niet gedateerd.)

Hier vind je de info van Ieder(in), een koepel van patiëntenorganisaties waarbij de Lymevereniging is aangesloten: https://meerkosten.nl/belastingvoordeel/ (je vindt daar niet alleen info over het aftrekken van zorgkosten, maar ook over de aftrek van uitgaven voor tijdelijk verblijf thuis van ernstig gehandicapten van 21 jaar en ouder die in een instelling wonen, over de jonggehandicaptenkorting, over de aftrek van premies voor lijfrenten voor een gehandicapt (klein)kind en over de extra startersaftrek voor ondernemers met een arbeidshandicap. 

Ieder(in) heeft in februari ook een webinar georganiseerd over het onderwerp, dat je kunt terugvinden op het YouTube-kanaal van die organisatie: https://www.youtube.com/watch?v=4xyBXarGHBM.

Hieronder vind je de info over dit onderwerp die is verzameld door de Werkgroep Juridische Belangenbehartiging van de Lymevereniging. 

Welke kosten kun je aftrekken? 

Dit zijn bijvoorbeeld:

• kosten voor de behandeling door een erkende, regulier arts, inclusief door hem/haar voorgeschreven medicijnen – ook als die voorschriften ‘off label’ zijn (dus als ze niet uit de richtlijnen voortvloeien, of als het medicijn is geregistreerd voor een andere aandoening dan de aandoening waarvoor jouw arts het nu voorschrijft);

• kosten van de behandeling van alternatief werkende, erkende artsen, inclusief voorgeschreven (alternatieve of homeopathische) medicijnen;

• kosten voor extra beddengoed, mits je aan de voorwaarden voldoet;

• alle kosten voor de tandarts (maar van de mondhygiënist alleen als de behandeling verband houdt met ziekte of invaliditeit); 

• kosten voor de fysiotherapeut;

• kosten voor hulpmiddelen (maar niet alle hulpmiddelen);

• kosten voor diëten (op voorschrift van een diëtist);

• kosten voor behandeling door artsen in het buitenland (mits die werken volgens ook in Nederland geldende standaarden), evenals de kosten voor eventuele verpleging en verblijf in het ziekenhuis in het buitenland; de aftrek van je reiskosten daarnaartoe wordt meestal alleen geaccepteerd:

  • als de reis speciaal voor de behandeling wordt gemaakt

  • als het redelijk is dat je daarvoor naar het buitenland gaat
    (bijvoorbeeld omdat de behandeling alleen daar wordt gegeven, of beter beschikbaar is)

  • Als je toevallig op vakantie bent en daar een behandeling doet, kun je meestal alleen de lokale vervoerskosten aftrekken, niet de reis naar dat land.

• reiskosten van en naar je (para)medische behandelaar, maar ook naar speciale gymnastiektraining en aangepast zwemmen (het moet daarbij gaan om ‘therapeutische activiteiten onder omstandigheden waarin gezonde personen soortgelijke activiteiten niet plegen uit te oefenen’, zoals bijvoorbeeld zwemmen in een warmwaterbad)

• reis- en parkeerkosten bij het bezoek van zieke huisgenoten die minstens 10 km verderop worden verpleegd. 

(Je moet bij een controle alle kosten kunnen onderbouwen. Dus alle recepten fotograferen, alle bonnetjes bewaren en autoritten documenteren in je agenda.) 

‘Geneesmiddelen op recept van een arts’ mag je aftrekken. Alternatieve geneesmiddelen zijn ook geneesmiddelen, en als een erkende arts ze voorschrijft, mag je ze aftrekken, inclusief de eventuele kosten die de apotheek berekent voor het afleveren. 

Veel mensen met lyme gebruiken voedingssupplementen, soms op advies of op recept van een (alternatief werkend) arts. Zijn dat ‘geneesmiddelen op recept’ of niet? Dat hangt ervan af. Geneesmiddelen ter behandeling van een aandoening zijn aftrekbaar, middelen die je preventief gebruikt niet. 

Een voorbeeld: 

• paracetamol op recept van een arts is een geneesmiddel dat je mag aftrekken;

• vitaminen of mineralen, al dan niet op advies van een arts, die je neemt omdat dat jouw gezondheid mogelijk zou kunnen bevorderen, zijn een voedingssupplement, en voedingssupplementen mag je niet aftrekken;

• een behandeling met vitaminen of mineralen op recept van een erkende arts als onderdeel van de behandeling van een bij jou gediagnostiseerde aandoening, mag je wel aftrekken. 

Als je een fiscale partner hebt die ook aftrekbare zorgkosten heeft, mogen jullie onderling de zorgkosten zodanig verdelen dat ze het maximale voordeel opleveren.

Welke kosten mag je niet aftrekken? 

Dit zijn bijvoorbeeld:

• kosten die je verzekeraar vergoedt;

• kosten waarvoor je succesvol fondsen hebt geworven middels crowdfunding;

• premies die je betaalt voor je zorgverzekering;

• je (verplichte of vrijwillige) eigen risico;

• alle eigen bijdragen voor zorg, hulp en voorzieningen

• de eigen bijdrage die geldt bij bepaalde medicijnen, zoals slaap- en kalmeringsmiddelen;

• kosten die je moet betalen voor basispakketzorg omdat je kiest voor een zorgverlener die geen contract heeft met jouw verzekeraar, en die jouw verzekeraar daarom niet of ten dele vergoedt;

• reiskosten van en naar de arbo- of bedrijfsarts.

Als je weinig of geen belasting betaalt: toch aftrekken

Als je zo’n laag belastbaar inkomen hebt dat je weinig of geen belasting betaalt, kun je het best tóch je zorgkosten opvoeren. Want als je door die aftrek van zorgkosten heffingskortingen misloopt (kortingen die veel mensen krijgen op de te betalen belasting), dan berekent de belastingdienst voor jou hoeveel heffingskorting jij had gekregen zonder die zorgkosten, en dan wordt het verschil contant aan je uitbetaald (dat heet ‘tegemoetkoming specifieke zorgkosten’).

En: zorgkosten aftrekken loont dubbel! Niet alleen krijg je nu geld terug, maar bovendien daalt je belastbaar inkomen; daarmee daalt ook jouw eventuele eigen bijdrage voor zorg, hulp of voorzieningen, terwijl je eventuele huur- en zorgtoeslag juist zullen stijgen.

Hier vind je het gedetailleerde overzicht van de belastingdienst van wat je wel en niet mag aftrekken: 

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/belastingaangifte/content/overzicht-zorgkosten-2025

Ook over voorafgaande jaren

Als je denkt: ik had vorig jaar óók kosten die ik had kunnen aftrekken, maar dat heb ik niet gedaan, weet dan dat je die zorgkosten alsnog kunt aftrekken. Dat doe je door alsnog aangifte over het betreffende jaar te doen, of door die aangifte te wijzigen als je al aangifte hebt gedaan. Je kunt op deze manier over maximaal vijf voorafgaande jaren zorgkosten aftrekken.

Andere regelingen

Naast informatie over de fiscale aftrekmogelijkheden vind je op de www.meerkosten.nl ook informatie over andere regelingen voor inkomensondersteuning.

Ook onderstaande websites geven meer info voor mensen die (bijvoorbeeld door hun gezondheidstoestand) voor financiële uitdagingen komen te staan: 

• www.regelhulp.nl
  een digitale wegwijzer van de overheid voor iedereen die zorg en ondersteuning nodig heeft in het dagelijkse leven. De website bevat actuele en betrouwbare informatie op het gebied van financiële regelingen en ondersteuning bij ziekte of beperking.

• berekenuwrecht.nibud.nl
  geeft inzicht in toeslagen en subsidies waar je recht op hebt, en in hoeveel deze regelingen je opleveren. Denk hierbij aan huurtoeslag, zorgtoeslag, heffingskortingen of bijzondere bijstand. Deze site berekent het voor je.

• www.nibud.nl/consumenten/persoonlijk-budgetadvies
  geeft inzicht in je inkomsten en uitgaven. Deze site geeft tips en regie over je geld.

• www.meerkosten.nl
  geeft overzicht van regelingen om meerkosten te compenseren. Die compensatie is nooit volledig. Maar de regelingen helpen wel. Maak er gebruik van.

• www.mee.nl
  geeft lokaal ondersteuning bij leven met een beperking en helpt met geldzaken en regelgeving en werkt samen met de Gemeente, UWV, de Sociale Verzekeringsbank, schuldhulpverlening en Belastingdienst.

• www.geldfit.nl 
  geeft informatie over geld in jouw situatie. Ze wijzen je de weg met tips of een persoonlijk advies. Praat anoniem met iemand die met je meedenkt of bespreek je situatie met iemand in jouw buurt.

Je kunt ook heel goed ChatGPT gebruiken om uit te zoeken voor welke landelijke en gemeentelijke regelingen je in aanmerking komt. 

Veel succes!